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一、客户基本信息

    客户李雷先生现年 55 岁，青岛市人，目前任青岛市某中外合资外贸企业中国区副总经理。配偶韩梅梅现年 55 岁，为家庭主妇。李先生有两个儿子，大儿子李爱中，27 岁，硕士毕业后从事计算机软件方面工作已有 3 年，目前住在单位提供的单身宿舍内，该单身宿舍还有 2 年的居住期限，因此大儿子计划在 2年内结婚。二儿子李爱华，20 岁，在美国念大学二年级，计划大学毕业后继续两年的硕士研究生学习，毕业后打算先在美国找工作。李先生的父母早逝。资产方面，李先生家庭有两套本地住房：一套为市北区核心地带房产，现价300 万元，用于自住；一套为崂山风景区附近二层小别墅，现价 450 万元，暂时出租。两套房产均为夫妻共同财产，且均没有负债。有一辆汽车，市价 5 万元。家庭有现金和活期存款 2.5 万元，记账式国债 50 万元，青岛啤酒股票8,000 股，海尔智家股票 32,000 股。收入支出方面，李先生担任副总经理税前年薪为 46.1981 万元（含年终奖），同时李先生受邀担任该外贸企业外方董事会特别顾问，每年还获得外方支付的顾问费税前 1 万美元，由外方以工资形式支付，支付时扣缴个人所得税 900 美元。崂山风景区别墅每年出租获得租金税前 18 万元。李先生和韩女士每月生活费为2.5 万元，二儿子学费与生活费预估为每年 24 万元，还要持续 4 年。去年一年的金融投资收益为 3 万元。保险方面，李先生投保终身寿险保单一张，保额 100 万元，保费已经缴清，目前保单现金价值为40万元。公司为李先生购买了团体意外保险，保额50万元，该团体保险采用非醵金制缴纳保费。大儿子除正常的五险一金外，其所在单位还为员工提供了团体大病医疗险。因此，大儿子认为自己的保险安排充足，不需要再购买商业保险。韩女士和二儿子也未购买任何商业保险。福利方面，李先生社会养老保险的缴费年限（含视同缴费年限）为 30 年，养老保险个人账户余额为 30 万元；医疗保险个人账户余额为 5 万元；住房公积金个人账户余额为 25 万元。韩女士已到法定退休年龄，每年可获得基本养老金6 万元。

二、理财目标（均为现值）

1. 资助儿子结婚规划：李先生准备资助大儿子结婚。他想知道是让大儿子买房，帮助大儿子负担首付 130 万，还是将房产在家庭成员之间作适当安排，哪种方案更合适。
2. 子女教育规划：李先生需要供二儿子在美国读完大学和研究生。
3. 投资规划：李先生已经持有两支股票较长时间。对于未来是否继续持有这些股票，是否转换大类资产配置思路有较多的疑惑。
4. 员工福利：李先生任职企业计划后年在香港上市，目前公司管理层正在规划员工福利计划，提出两种备选方案：员工持股计划或股权激励计划。李先生想知道公司选择何种福利计划更合适。
5. 退休规划：李先生预计 60 岁退休。他想让理财师帮助规划自己的退休生活。另外，他想在退休后 10 年内环游世界，年旅游费 15 万元。
6. 财富传承：李先生预计自己身故时会留下遗产。他想知道选择何种财富传承方式将他的遗产均等地传承给两个儿子更加合适。

三、案例假设

1. 美元兑人民币的汇率为 1:7。
2. 青岛市上年度社会年平均工资为 86,929 元，社平工资的增长率、基本养老金的增长率均为 3%。
3. 社会养老保险、医疗保险、失业保险个人缴费比率分别为 8%、2%、1%，住房公积金个人缴费比率为 12%，单位 1:1 配款。
4. 当前山东省青岛市养老院的平均费用为 43,000 元/(人·年)，护工的平均费用为 62,000 元/(人·年)。
5. 未来若出租市北区房产，年租金的现值为 10 万元。
6. 房价增长率为 1%，房租增长率为 2%，学费增长率为 3%，通货膨胀率为2%，养老院和护工费用增长率为 5%。
7. 李先生的工作收入增长率为 1%。
8. 李先生家庭的风险属性为稳健型。
9. 紧急预备金设置为家庭 3 个月的必要性现金流出。
10. 丧葬费用为 5 万元（不作货币时间价值调整）。
11. 李先生的退休年龄为 60 岁，终老年龄为 85 岁。韩女士的终老年龄为 90岁。

12. 其他未提及的假设条件，可以按软件默认，也可以设定你认为合理的假设数据范围。

四、问题

1. 李先生的年薪如何在工资和年终奖中进行分配最合适？李先生应该如何处理境外收入的涉税问题？
2. 根据你上一问的结果，编制李先生的家庭财务报表，然后作财务分析与诊断。
3. 对于李先生的股票投资，他坦言海尔智家股票是他的“信仰”，想长期持有。这种想法是否正确？分享你的看法。李先生对另一支股票未来是否继续持有有较多疑问。请你利用 PEST 模型对青岛啤酒公司所属行业生命周期进行分析，然后利用公开的财务年报向李先生提供该股票的后续投资及资产配置建议。
4. 对于资助儿子结婚一事，请你分析李先生可供选择的各项方案中应考虑的因素，选择一个你认为更好的分配方案并说明理由。
5. 请你就目前李先生家庭的收入与支出现状，为他设定恰当的养老目标，并提出切实可行的退休规划方案（提示：可从退休规划的四大核心要素入手分析）。
6. 请你整体衡量李先生家庭所面临的风险，并对家庭保单加保或调整提出你的建议（具体到产品与保额）。
7. 请为李先生选择恰当的遗产规划工具，并说明理由。
8. 请为李先生制作一份包含上述内容的家庭理财规划报告书。